Специфика работы банков в ОАЭ

Успешное ведение бизнеса в ОАЭ требует понимания местной банковской системы и её особенностей. Процесс открытия счетов, требования к документации и налоговые нюансы здесь имеют свои правила, с которыми важно ознакомиться заранее.

Чёткое представление о финансовых и юридических реалиях ОАЭ позволит вам уверенно войти на новый рынок, минимизировать риски и сэкономить время.

Почему ОАЭ привлекательны для бизнеса?

ОАЭ считаются одним из важнейших коммерческих и логистических узлов региона. Наличие масштабных портов, торговых центров и аэропортов международного класса делает Эмираты идеальным местом для компаний, ориентированных на глобальный рынок. Но привлекательность ОАЭ обусловлена не только их выгодным географическим положением — государство активно совершенствует законодательство и инфраструктуру, стремясь к формированию одной из самых передовых экономик мира.

Преимущества ОАЭ как бизнес-среды часто сводятся к следующим пунктам:

• Гибкая корпоративная система.

В стране действует множество свободных экономических зон, позволяющих иностранным инвесторам владеть 100% компании (без необходимости привлекать местного спонсора).

Возможности по выбору организационно-правовой формы достаточно широки, а процедура регистрации, при соответствующей подготовке, сравнительно проста и быстра.

• Низкие налоги для компаний в ОАЭ

Корпоративный налог традиционно не взимался, хотя недавно введена ставка 9% для компаний с доходом выше определённого уровня.

С 2018 года применяется НДС — 5%, одна из самых низких ставок в мире.

• Развитая инфраструктура

Страна славится сетью современных дорог, портов и аэропортов.

Эмираты активно внедряют цифровые технологии в государственное администрирование (электронные визы, онлайн-регистрация бизнеса).

• Юридическая стабильность

Законодательство ОАЭ стремится соответствовать международным стандартам, уделяя серьёзное внимание прозрачности финансовых потоков.

Строгая регуляция банковской сферы минимизирует риски, связанные с неконтролируемым движением капитала и незаконными операциями.

• Удобное расположение

ОАЭ располагаются на пересечении торговых путей между Европой, Азией и Африкой.

Это обеспечивает выгодные условия для международной логистики, транзита и экспорта продукции в разные уголки мира.

Учитывая эти факторы, всё больше предпринимателей со всего мира задумываются о том, как открыть бизнес в ОАЭ. При этом возникает ряд вопросов о банковской системе, требованиях к иностранным компаниям и особенностях валютного регулирования ОАЭ.

Местные банки в ОАЭ

Хотя этот список и не является исчерпывающим, в него включены некоторые из крупнейших или наиболее примечательных местных банков ОАЭ

Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB) — один из крупнейших банков в Объединённых Арабских Эмиратах. Он был основан в 1985 году и занимает значительную долю рынка по всем ОАЭ, а также имеет филиалы и офисы в США, Лондоне, Сингапуре и Мумбаи. Abu Dhabi Commercial Bank предоставляет широкий спектр универсальных банковских и брокерских услуг. В 2019 году он поглотил Union National Bank. (Union National Bank ранее был ещё одним крупным национальным банком из Абу-Даби.)

Abu Dhabi Islamic Bank (ADIB) был создан в 1997 году, и среди его основателей — Abu Dhabi Investment Authority. Как следует из названия, это исламский банк, имеющий филиалы по всему арабскому миру, а также офис по финансированию недвижимости в Найтсбридже, Лондон.

Dubai Islamic Bank — ещё один крупный региональный банк с филиалами по всей территории ОАЭ. Банк был основан в 1975 году и является пионером исламского банкинга. Это крупнейший в исламский банк в ОАЭ и один из крупнейших в мире. В 2020 году он ещё больше вырос после завершения приобретения Noor Bank.

Emirates Investment Bank — независимый банк со штаб-квартирой в Дубае, предоставляющий услуги частного банкинга и инвестиционного банкинга.

Emirates NBD был основан в 1963 году в Дубае как первый национальный банк Дубая, а затем в 2007 году объединился с Emirates Bank International. Emirates NBD имеет широкое покрытие на всей территории ОАЭ и в настоящее время управляет 221 филиалом и 1023 банкоматами в стране, а также за рубежом. Банк предлагает полный спектр банковских услуг, включая розничный банкинг, частный банкинг и управление активами, а также оптовый банкинг и исламские банковские услуги.

First Abu Dhabi Bank — один из крупнейших банков в ОАЭ. Он был создан в 2017 году в результате слияния First Gulf Bank и National Bank of Abu Dhabi (NBAD). Банк предлагает полный спектр универсальных банковских услуг, а также исламский банкинг.

Mashreq Bank — ещё одно ведущее финансовое учреждение в ОАЭ со штаб-квартирой в Дубае и сильным присутствием во всем арабском мире. Основанный в 1967 году, он является старейшим частным банком в ОАЭ и предоставляет широкий спектр банковских услуг: от розничного банкинга до коммерческих и инвестиционных услуг. На сегодня банк управляет примерно 45 внутренними и 20 международными филиалами.

United Arab Bank был основан в 1975 году. Расположенный в Шардже, третьем по величине городе ОАЭ, банк предлагает широкий спектр услуг, включая банковские услуги для физических и юридических лиц, казначейские услуги и исламский банкинг.

Иностранные банки в ОАЭ 

Успех экономики ОАЭ привлек в регион несколько известных международных банков со всех континентов, включая крупные инвестиционные и универсальные банки.

Arab African International Bank (AAIB) был создан в 1964 году в рамках партнёрства между Центральным банком Египта и Kuwait Investment Authority. Это первый арабский многонациональный банк в Египте, а также имеющий представительство в Дубае. Он предоставляет ряд услуг с упором на мобильный банкинг.

Bank of China Limited — четвёртый по величине банк в мире, имеющий офисы в нескольких ключевых финансовых центрах по всему миру, включая офисы в Абу-Даби и Дубае.

BNP Paribas был основан в 1848 году и является крупнейшим банком в ЕС (и вторым по величине в Европе после HSBC). Он имеет филиалы и офисы в Абу-Даби и Дубае, а его операции в ОАЭ в значительной степени сосредоточены на управлении недвижимостью и активами.

CitiBank UAE — дочерняя компания американской Citigroup. Имеет филиалы по всем Эмиратам, открыв свой первый филиал в Дубае в 1964 году, а второй — в Абу-Даби в 1971 году. Помимо розничного банкинга, кредитных карт и страхования, банк также предлагает корпоративный банкинг и управление активами.

Deutsche Bank AG открыл свой первый офис в ОАЭ в Абу-Даби ещё в 1999 году, а два года спустя —в Дубае, после чего расширил свою деятельность в ОАЭ и во всех странах Персидского залива.

Doha Bank — один из крупнейших коммерческих банков Катара. Основанный в 1979 году, этот банк имеет два филиала и сеть банкоматов в Дубае и Абу-Даби. Он предлагает персональные, корпоративные и международные банковские услуги.

Habib Bank AG Zurich — швейцарский многонациональный коммерческий банк со штаб-квартирой в Цюрихе, Швейцария. Он начал свою деятельность в Объединённых Арабских Эмиратах в 1974 году и в настоящее время входит в пятерку крупнейших иностранных банков под названием HBZ UAE.

HSBC Bank Middle East Limited — ближневосточное подразделение HSBC, крупнейшего банка Великобритании. В 2016 году его штаб-квартира была перенесена в Дубай. HSBC Middle East предлагает полный спектр услуг: от персонального банкинга, страхования и кредитования до управления активами и фондами.

Уникальные аспекты банковской системы ОАЭ

Финансовая сфера Эмиратов сочетает черты традиционного банкинга и исламского. Исламские банки регулируются принципами шариата, в результате чего их финансовые инструменты могут отличаться от общепринятых схем, основанных на процентной ставке.

Исламский банкинг

Исламский банк — это банк, который выдает кредиты и осуществляет свою деятельность в соответствии с принципами ислама. Исламские банки отличаются от корпоративных и финансовых учреждений на Западе своим подходом к практике кредитования.

Согласно исламскому учению, проценты (риба) считаются харамом или запрещёнными. Поэтому мусульманам рекомендуется избегать участия в любой финансовой деятельности, связанной с процентами.

Банковское обслуживание в исламском финансовом учреждении и использование только кредитора, соответствующего шариату, для получения кредитов является стандартной практикой в ОАЭ и на всем Ближнем Востоке.

Многие банки в ОАЭ предлагают исламский банкинг в дополнение к обычному розничному банкингу и часто предоставляют специальные исламские банковские киоски.

Традиционные банки

Наряду с исламскими крупными учреждениями в ОАЭ функционируют филиалы ведущих мировых банков. Здесь предоставляются привычные депозитные, кредитные и инвестиционные продукты.

Большинство банков в ОАЭ оснащены современными инструментами управления счетами, включая интернет-банкинг и мобильные приложения, что упрощает трансграничные расчеты.

Благодаря такому разнообразию банковского рынка инвесторы и предприниматели могут выбрать оптимальный продукт под конкретные задачи. Для кого-то удобнее пользоваться традиционными схемами кредитования, а кому-то важны исламские механизмы, исключающие начисление процентов.
Требования к бизнесу со стороны банков ОАЭ.

Банки в ОАЭ отличаются достаточно жёсткими требованиями к зарубежным клиентам. Это обусловлено как глобальными стандартами финансовой прозрачности, так и стремлением самого государства поддерживать высокую репутацию своей финансовой системы.

Типы банковских счетов

В зависимости от статуса клиента, задач и плана использования счёта банки ОАЭ предлагают несколько основных категорий:

• Корпоративные счета

Созданы для юридических лиц, включая иностранные компании, которые ведут или планируют вести деятельность в ОАЭ или за её пределами.

• Личные счета

Открываются на физическое лицо (резидента или нерезидента). Подходят для личных финансовых операций, накоплений, переводов и т. д.

• Оффшорные счета

Предназначены для компаний, работающих в оффшорных юрисдикциях. Обычно минимальны налоги, однако выше требования к прозрачности и подтверждению бенефициаров.

Выбирая тип счёта, предприниматель учитывает потребности бизнеса в оборотном капитале, необходимом уровне конфиденциальности, а также наличие или отсутствие намерения воспользоваться возможностями исламского банкинга.

Минимальные требования к депозиту

• Конкретные суммы варьируются от банка к банку. Некоторые устанавливают сравнительно низкий порог (несколько тысяч долларов США), другие — более высокие (сотни тысяч).
• Чем выше прогнозируемый оборот и доход компании, тем более лояльным может быть банк в части минимального остатка, однако и требования к прозрачности и набору документов увеличиваются.

Требования к документации

• Регистрационные документы: Certificate of Incorporation, Memorandum and Articles of Association.
• Подтверждение деловой репутации: выписки из других банков, отчёты о финансовой деятельности, рекомендации партнёров (по требованию).
• Данные о бенефициарах: паспорта, визы, документы, подтверждающие адрес проживания.
• Лицензия на деятельность: если компания ведёт деятельность, требующую специального разрешения.

Некоторые банки просят резюме руководителей или отчёт об экономической целесообразности проекта. Важно быть готовым к углублённой процедуре KYC (Know Your Customer) и проверкам на соответствие требованиям AML (Anti-Money Laundering — противодействие отмыванию доходов).

Валютное регулирование и налоги

Финансовая система ОАЭ придерживается либеральной политики в отношении движения капитала, что делает банковское обслуживание ОАЭ удобным для международных транзакций. Параллельно в государстве введён ряд налогов, влияющих на корпоративный сектор.

Валютные операции

• Отсутствие жёстких ограничений

Обычно операции по переводу валют за границу и из-за рубежа доступны без сложных согласований, если компания и банк соблюдают процедуры KYC и AML.

Привязка к доллару: Дирхам (AED) имеет рыночный курс к доллару США, что обеспечивает стабильность расчётов и предсказуемость финансового планирования.

• Широкий спектр валют 

Банки предлагают счета и операции в AED, USD, EUR, GBP и других валютах.

Налогообложение бизнеса

• Корпоративный налог

Долгое время ставка была нулевой, но введён налог 9% при доходе, превышающем установленный лимит (за исключением специальных зон, где налоговые льготы могут сохраняться).

• НДС

Внедрён в 2018 году и составляет 5%. В отдельных случаях действует освобождение от уплаты НДС (экспорт определённых услуг и товаров).

• Подоходный налог

Для физических лиц отсутствует; тем не менее подлежат учёту косвенные сборы (акцизы, пошлины и т. д.).

Двойное налогообложение

Объединённые Арабские Эмираты имеют Соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией, которое отличается существенной спецификой применения — оно применяется только к финансовым или инвестиционным организациям, учреждениям, агентствам, органам или иным образованиям, полностью принадлежащим Российской Федерации, Правительству Российской Федерации или правительству любого субъекта Российской Федерации, Правительству Объединённых Арабских Эмиратов или любому местному правительству Объединённых Арабских Эмиратов, тем не менее данное Соглашение также предусматривает обмен информацией между государствами.

При этом Объединённые Арабские Эмираты включены в перечень офшорных зон Минфином России (Согласно нормативным актам: "Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Объединённых Арабских Эмиратов о налогообложении дохода от инвестиций Договаривающихся государств и их финансовых и инвестиционных учреждений" (Заключено в г. Абу-Даби 07.12.2011), "Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов" (утв. Минфином России)).

Выбор банка: на что обратить внимание

Правильный выбор банка и понимание требований к иностранным компаниям в ОАЭ способны существенно облегчить процесс ведения коммерческой деятельности. Среди ключевых критериев:

• Размер и репутация

Крупные международные банки (например, HSBC, Standard Chartered) предлагают разнообразные продукты и услуги, но предъявляют высокие требования к финансовой прозрачности клиентов.

Местные банки (Emirates NBD, Abu Dhabi Commercial Bank, Dubai Islamic Bank и др.) глубже ориентированы на локальный рынок, включая исламские продукты.

• Специализация банка

Некоторые учреждения активно работают со стартапами, технологическими компаниями, другим интересен сектор торговых и логистических услуг.
Важна совместимость банка с потребностями именно вашего бизнеса.

• Стоимость обслуживания

Тарифы, комиссии и прочие сборы могут значительно варьироваться.

Условия зависят от статуса клиента (резидент/нерезидент), планируемого оборота, числа транзакций, наличия зарплатных проектов и т. д.

• Уровень сервиса

Качество клиентской поддержки и удобство цифровых инструментов (онлайн- и мобильный банкинг) могут стать важными факторами при большом объёме ежедневных транзакций. В некоторых банках несмотря на то, что менеджеры стараются помочь, обслуживание слабое, а уровень английского часто вызывает трудности в общении с клиентами.

Перед тем как открыть счёт в банке ОАЭ, оцените, удовлетворяют ли его требования вашим финансовым возможностям и целям. Детальный анализ тарифов, списка необходимых документов и специфики конкретного банка позволит избежать неожиданных отказов и затягивания процесса.

Выбор банка для открытия счета в ОАЭ зависит от потребностей вашего бизнеса: локальные банки, такие как Emirates NBD или Dubai Islamic Bank, предлагают гибкие условия для местного рынка, в то время как международные банки, такие как HSBC или Standard Chartered, обеспечивают глобальный доступ и широкий спектр финансовых услуг.

Процедура открытия счета предполагает тщательную проверку документов и прохождение комплаенса (AML/KYC), что может занять несколько недель. Чтобы избежать сложностей, важно подготовить прозрачную структуру компании, финансовые отчёты и подтверждения источников доходов. Банки ОАЭ предлагают широкий выбор инструментов для малого и среднего бизнеса, таких как корпоративные кредиты, мультивалютные счета, зарплатные проекты и развитый онлайн-банкинг, которые обеспечивают удобство ведения международной деятельности.