Инвестиционные возможности Колумбии (часть 1)

Приверженность принципам устойчивого развития, рабочая сила и стратегическое расположение являются причинами, по которым Колумбия является лучшим местом для инвестиций.

Прямые иностранные инвестиции в Колумбию стали основными катализаторами экономического развития страны и одним из основных источников создания рабочих мест. Правительство Колумбии стремится привлекать инвестиции, которые способствуют построению прочного мира, соответствующего социальной, экономической и экологической справедливости, к которой стремится Колумбия.

Цель состоит в том, чтобы привлечь устойчивый капитал, который фокусируется на защите биоразнообразия, который ответственно способствует переходу энергетической матрицы и развитию человеческого потенциала, а также работает в пользу реиндустриализации.

Почему Колумбия

Колумбия имеет четвёртую по величине экономику в регионе и выделяется как одна из самых стабильных экономик в Латинской Америке. Прогноз на следующие пять лет показывает, что ВВП Колумбии будет расти быстрее, чем на таких рынках, как Бразилия, Мексика и Аргентина. Кроме того, Колумбия предлагает привлекательный внутренний рынок с более чем 52 миллионами жителей.

В стране есть несколько регионов и бизнес-центров с широким спектром отраслевых потребностей. Поэтому инвесторы могут найти несколько бизнес-возможностей по всей стране.

Колумбия активно отвечает на международные вызовы, такие как устойчивое развитие. Страна имеет чёткие и амбициозные цели в этом отношении, включая сокращение выбросов парниковых газов на 51% к 2030 году, достижение нулевого уровня вырубки лесов к 2030 году и углеродной нейтральности к 2050 году. Эта структура создает несколько инвестиционных возможностей, связанных с круговой экономикой, электромобильностью, конверсией оборудования и переработкой. Также благодаря биоразнообразию страна предлагает бизнес-возможности в области натуральных ингредиентов, устойчивого сельского хозяйства и экотуризма.

Высокий уровень иностранного экономического участия и торговли ещё больше повышает привлекательность Колумбии для бизнеса. Колумбия является инвестиционными воротами в Америку. Благодаря привилегированному географическому положению в центре континента, которое позволяет вам в короткие сроки связаться с любым пунктом назначения в полушарии, страна является идеальной экспортной платформой.

Кроме того, Колумбия расположена в пределах 2 часовых поясов от всех крупных городов Америки, что делает страну прекрасным местом для экспорта услуг. Более того, компании, расположенные в Колумбии, также получают выгоду от режима зоны свободной торговли, который предлагает множество стимулов и находится на переднем крае мировых торговых тенденций.

При рассмотрении региона роль Колумбии как регионального хаба становится более очевидной. Компании, расположенные здесь, имеют преимущественный доступ к 97% стран Америки благодаря действующему Соглашению о свободной торговле. Эти страны представляют более 31% мирового ВВП и 1 млрд жителей.

В стране имеется крупная бизнес-сеть, которая поддерживает развитие компаний. Это гарантирует надежную цепочку поставок и возможность найти союзников и клиентов. Кроме того, 1110 стартапов, работающих в 26 секторах, являются частью инновационной экосистемы Колумбии.

Более того, страна предлагает ключевые условия для бизнеса и привлекает большую, молодую и городскую рабочую силу. Рабочая сила Колумбии выделяется своей приверженностью и разнообразием обучения. Эти преимущества побудили мировые компании доверять Колумбии и инвестировать в неё. В дополнение к этому, страна предлагает льготы для прихода иностранных компаний, такие как «Единое инвестиционное окно», а также политику стимулирования во многих секторах, которая поддерживает и сопровождает иностранные инвестиции в Колумбию.

Наличие богатых питательными веществами земель, климат, разнообразие термических режимов и круглогодичные поставки сельскохозяйственной продукции, а также размер рынка позиционируют Колумбию как агропродовольственный центр в регионе с многочисленными инвестиционными возможностями.

Более того, благодаря конкурентоспособным ценам на человеческий талант, сырьё, распределение и производственные факторы, Колумбия предлагает идеальное место для производства. Существуют возможности, связанные с автомобильной промышленностью, фармацевтической и авиационной промышленностью среди прочих.

Аналогичным образом, государственная политика цифровой трансформации и привлечения инвестиций в технологии и услуги с добавленной стоимостью делает страну идеальным местом для расширения бизнеса, связанного с созданием услуг, основанных на знаниях. Колумбия предлагает возможности в таких секторах, как программное обеспечение, видеоигры, аутсорсинговые услуги и т. д.

Инвестиционные стимулы

Конституция Колумбии гарантирует равное отношение к иностранным и внутренним инвестициям. Прямые иностранные инвестиции играют основополагающую роль в экономике Колумбии. В стране действует чёткая и эффективная нормативно-правовая база, соответствующая международным стандартам, как инструмент привлечения инвестиций с высокой добавленной стоимостью, нацеленных на постоянство.

Стимулы для гостиничного бизнеса и туризма

Специальная ставка налога в размере 9% на доходы, связанные с туризмом

а) На 20 лет для проектов, разработанных в период с 31 декабря 2020 года по 31 декабря 2030 года в муниципалитетах с населением до 200 000 жителей. Например:

• Новые отели.
• Обновленные или расширенные отели.
• Новые проекты тематических парков.
• Новые проекты экотуристических и агротуристических парков.
• Новые проекты лодочных причалов.

б) На 10 лет для проектов, разработанных в период с 31 декабря 2020 года по 31 декабря 2026 года в муниципалитетах с населением 200 000 человек и более. Например:

• Новые отели.
• Обновленные или расширенные отели.
• Новые проекты тематических парков.
• Новые проекты экотуристических и агротуристических парков.
• Новые проекты лодочных причалов.

в) В течение 10 лет для доходов от обновленных или расширенных тематических парков, если проекты реализуются в период с 31 декабря 2020 года по 31 декабря 2026 года.

г) В течение 10 лет на услуги по уходу, питанию, сестринскому делу, размещению, восстановлению, физиотерапии и другие услуги помощи, предоставляемые в центрах помощи пожилым туристам, которые начали работу в период с 2020 по 2026 год или которые начали работу до 1 января 2020 года и провели реконструкцию или расширение в период с 2020 по 2026 год в размере не менее 50% от стоимости приобретения недвижимости.

Налог с продаж на импорт, производство, строительство или приобретение производственных основных средств

Компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС , смогут вычитать НДС, уплаченный при приобретении, строительстве или производстве и импорте производительных реальных основных средств, из своего подоходного налога, подлежащего уплате, включая НДС на услуги, необходимые для предоставления их в пользование.

Вычет при первом трудоустройстве

Налогоплательщики могут вычесть 120% из заработной платы, выплачиваемой работникам в возрасте до 28 лет, если это их первая работа.

Энергоэффективность — Нетрадиционные источники энергии FNCE (Закон 1715 от 2014 г. и 2099 от 2021 г.)

Вычет подоходного налога в размере 50%:

Налогоплательщики с инвестициями в исследования, разработки и производство электроэнергии из нетрадиционных источников энергии, включая зелёный и синий водород (NCES или FNCE для его аббревиатуры на испанском языке); и меры по эффективному управлению энергией; включая интеллектуальный учёт, могут вычитать до 50% от стоимости инвестиций на срок до 15 лет, начиная с финансового года, следующего за годом начала инвестиционных операций. Вычитаемая стоимость ни в коем случае не должна превышать 50% от налогооблагаемого дохода, оценённого до вычета стоимости инвестиций.

Исключение НДС:

Отечественное или импортное оборудование, компоненты, машины и услуги, используемые для прединвестиционной подготовки или инвестиций в производство и использование NCES, а также для измерения и оценки потенциальных ресурсов, освобождаются от НДС в целях стимулирования использования энергии из NCES.

Тарифные льготы:

Владельцы новых инвестиций в проекты NCES освобождаются от уплаты импортных тарифов на машины, оборудование, материалы и принадлежности исключительно для прединвестиционных и инвестиционных работ по проектам, использующим эти источники энергии. Эта тарифная льгота применяется к машинам, оборудованию, материалам и принадлежностям, которые не производятся внутри страны и которые могут быть приобретены только путём импорта.

Стимулирование бухгалтерского учёта:

Производство энергии, полученное от NCES, будет пользоваться режимом ускоренной амортизации, до 33,33% в год для машин, оборудования, строительных работ для генерации с использованием возобновляемых источников энергии и действий/мер по повышению энергоэффективности. Этот стимул может быть получен одновременно с 50% вычетом подоходного налога для тех же инвестиций.

Импорт с 0% тарифом

Постановлением 272/2018 Министерство торговли, промышленности и туризма установило 0% пошлину на импорт продукции, классифицированной в Стандартной классификации по экономическому использованию или назначению (CUODE, согласно её испанской аббревиатуре) как сырьё или капитальные товары, которые не производятся внутри страны. Более 3000 тарифных подсубпозиций, перечисленных в статье 1 Постановления, будут облагаться 0% пошлиной на момент импорта. Список ежегодно пересматривается и обновляется Министерством торговли, промышленности и туризма.

Доходы, связанные с социальным жильём (VIS, согласно испанской аббревиатуре) и приоритетным социальным жильём (VIP, согласно испанской аббревиатуре)

Освобождение от подоходного налога доходов от продажи имущества для целей развития проектов, первой передачи социального жилья и продажи имущества для проектов городской реконструкции.

Колумбийская холдинговая компания Colombia (CHC)

Разработано для отечественных компаний, основными видами деятельности которых могут быть: владение ценными бумагами, инвестирование или владение акциями или долями в колумбийских и/или иностранных компаниях или организациях и/или управление такими инвестициями.

Дивиденды, выплачиваемые холдинговой компании компаниями, не зарегистрированными в Колумбии, освобождаются от подоходного налога.

Дивиденды, выплачиваемые холдинговой компанией резидентам, облагаются налогом на дивиденды. Выплачиваемые нерезидентам, не облагаются подоходным налогом — они считаются доходом из иностранного источника.

Стимулирование инвестиций в научно-техническое развитие

Плательщики подоходного налога, которые напрямую или косвенно делают инвестиции в проекты, классифицируемые как исследования и технологические разработки, имеют право вычесть 100% из своего чистого дохода в финансовом году, в котором они сделаны. Кроме того, 25% стоимости, инвестированной в эти проекты, могут быть зачтены в финансовом году, в котором были сделаны инвестиции.

Особые экономические зоны (ОЭЗ)

В Колумбии насчитывается 120 различных Особых экономических зон . Эти зоны играют ключевую роль в стратегии промышленного развития и экономике Колумбии.

Колумбия является домом для четверти всех экономических зон бизнес-парков в Южной Америке и предлагает уникальное окно для финансирования СЭЗ по всему континенту.

Колумбийские ОЭЗ, известные на испанском языке как Zonas Francas, представляют собой специально отведенные бизнес-парки, где арендаторы пользуются различными налоговыми и нормативными льготами.

Согласно колумбийскому законодательству, создание бизнеса в СЭЗ сопровождается значительными налоговыми, нормативными и таможенными льготами. По данным ProColombia, правительственного агентства, которое помогает привлекать прямые иностранные инвестиции, арендаторы СЭЗ получают следующие льготы:

• Сниженный подоходный налог — 20% в ОЭЗ, 34% в Колумбии в целом.
• Отсутствие НДС и пошлин на товары, ввозимые в ОЭЗ.
• Отсутствие НДС на сырьё, продаваемое из любой точки страны арендаторам ОЭЗ.
• Компании в ОЭЗ освобождены от таможенных деклараций.
• Товары, произведённые, но проданные в любой части страны, облагаются НДС только на импортированные ресурсы.

ОЭЗ управляются компаниями, известными как операторы. Операторами могут быть специализированные компании, созданные для управления зоной, или подразделение крупной компании, занимающееся другими видами деятельности.

Любая компания, иностранная или отечественная, может подать заявку на статус СЭЗ. Чтобы получить статус СЭЗ, компания должна соответствовать нескольким требованиям, таким как владение достаточным количеством смежных земель, наличие достаточного капитала для инвестирования и прохождение различных проверок и противовесов, призванных предотвратить коррупцию.

Зоны внешней торговли (ЗСТ)

Для привлечения иностранных инвестиций и содействия импорту капитальных товаров правительство Колумбии использует ряд программ отсрочки уплаты пошлин. Одним из примеров являются зоны свободной торговли (ЗСТ).

Преимущества в рамках режима ЗСТ включают единую ставку налога в размере 20% (по сравнению с обычными 31%) и отсутствие таможенных налогов на добавленную стоимость или пошлин на импорт сырья для использования в ЗСТ.

Каждая ЗСТ должна соответствовать определённым инвестиционным требованиям и требованиям по прямому созданию рабочих мест в зависимости от их общих активов в течение первых трёх лет.

Колумбия также инициировала Специальные экономические зоны для экспорта в муниципалитетах Буэнавентура, Кукута, Вальедупар и Ипиалес для поощрения инвестиций. Эти зоны получают те же импортные льготы, что и ЗСТ, а операторы освобождены от некоторых налогов на заработную плату и дополнительных сборов. Инфраструктурные проекты в зонах также освобождены от некоторых подоходных налогов.